银行存在掩盖不良资产行为？该罚

近期，银行一些银行因存在掩盖不良资产行为受到监管机构的存掩产行处罚。

掩盖不良资产的良资危害有多大？某家银行的不良资产数据，是为该分析该行信贷风险的重要指标；银行业整体不良资产数据及其变化，是银行研判实体经济发展质效的重要窗口。若此指标失实，存掩产行从单一银行的良资角度看，该及时处理的为该风险没被处理，该迅速调整的银行经营策略继续推进，这很容易导致“小病拖成大病”；从银行业整体的存掩产行角度看，由于监管部门难以准确研判风险全貌，良资政策的为该针对性、有效性将受损，银行不利于经济社会健康发展。存掩产行

正因为危害大，良资监管部门多年来一直强调，要真实暴露不良资产数据。但总有个别银行动歪心思粉饰数据，究其原因主要有三。首先，银行业务人员的个人发展、晋升与不良资产数据密切相关，若自己负责的贷款出现大量坏账，不仅个人收入受影响，自身还可能被问责。其次，银行经营业绩与不良资产数据挂钩，不良资产越多，需要核销的坏账也就越多，核销坏账对银行的当期利润影响很大。再次，粉饰不良资产能够掩盖部分违法违规行为，有些信贷资产之所以变为不良资产，正是由于贷款审批环节就有猫腻。

为了不东窗事发，个别银行不断翻新着掩盖手法，无形中增加了监管难度。例如，调整贷款的计息周期或计息方式，让“还不上的钱”变成“还没到期的钱”；再如，在资产负债表上动手脚，把不良资产从贷款科目转移到投资科目进行核算，延缓不良资产暴露时间；又如，与对手方签订抽屉协议、虚假转让，名义上将不良资产转出去了，实际上还是由自己承担风险。

面对花样繁多的隐匿手法，必须坚持强监管、严监管，用铁的纪律规范铁的账本，确保不良资产数据真实暴露。此前，部分中小银行已经因为掩盖不良资产吃了罚单。值得肯定的是，随着防范化解金融风险工作深入推进，不良资产的认定标准已越发严格，从“逾期90天计入不良”变为“逾期60天计入不良”，有些银行已将逾期30天的贷款计入不良。从短期看，这可能会抬升不良资产数据，影响银行当期利润，但从长远看，真实、全面的数据能够充分揭示潜在风险，进而提升监管部门对宏观经济研判的准确性和有效性。

资产质量是生命线。接下来，监管部门、银行要协同发力，见微知著、抓早抓小，力争走在金融风险曲线前面。一方面，监管部门要敢于亮剑、勇于“揭盖子”，检查时不能过度依赖银行报送的“注水”材料，而要深挖数据、勤做对比，提早发现风险、及时纠正问题。另一方面，各家银行要严格落实监管要求，关键是要强化内部管理、完善治理机制，避免各项业务制度执行不严、流于形式，从根源上扎牢风险防控的笼子。